Luxemburgo, 7 de febrero de 2025 – En una operación contra el fraude del IVA liderada por la Oficina del Fiscal Público Europeo (EPPO) en Colonia, Alemania, se llevaron a cabo seis registros y se incautaron 40 automóviles de lujo valorados en aproximadamente 1.2 millones de euros, así como bienes inmuebles y 40,000 euros en efectivo. Un individuo ha sido arrestado en el marco de esta investigación.
La pesquisa, conocida bajo el nombre clave de 'Molino Holandés', comenzó en septiembre de 2024, a raíz de hallazgos provenientes de una investigación en curso realizada por la EPPO en Róterdam, Países Bajos, sobre la venta de vehículos usados.
Un esquema fraudulento millonario
Se estima que el volumen total de negocio fraudulento del grupo implicado supera los 30 millones de euros, con un daño fiscal estimado en al menos 5.8 millones de euros.
Fraude del IVA con coches de segunda mano
Las pruebas indican que el director general de un concesionario alemán vendió automóviles usados a comerciantes holandeses, quienes supuestamente manipularon las normas del IVA para reducir el impuesto correspondiente a las ventas. En lugar de declarar que los vehículos habían sido propiedad de un concesionario alemán, los comerciantes holandeses falsificaron intencionadamente la información, afirmando que los coches habían pertenecido y sido revendidos previamente por particulares.
Efectos del fraude y competencia desleal
Bajo las regulaciones del IVA, cuando un particular vende un vehículo, ya no se aplica el IVA sobre el precio total del mismo, dado que este impuesto fue abonado en la primera compra (sistema conocido como margen fiscal). Por lo tanto, solo se grava el margen de beneficio del vendedor, lo que permitió a los sospechosos evadir una cantidad considerable de IVA en los Países Bajos.
Además, el fraude permitió obtener márgenes de beneficio más altos para los vendedores al adquirir los vehículos a un costo menor y pagar menos impuestos, generando así competencia desleal.
Papel del sospechoso alemán
Según la investigación, el concesionario alemán era consciente de la tergiversación en la historia transaccional de los vehículos y sabía que las operaciones eran transacciones entre concesionarios. Como resultado, sus suministros intracomunitarios originalmente exentos deberían estar sujetos retrospectivamente al IVA alemán. Este individuo fue arrestado hoy.
La investigación contó con el apoyo de las oficinas alemanas de investigación fiscal en Düsseldorf y Münster, así como del Departamento Criminal de Policía en Münster.
Todas las personas involucradas son consideradas inocentes hasta que se demuestre su culpabilidad ante los tribunales competentes alemanes.
La EPPO actúa como la oficina pública independiente responsable dentro de la Unión Europea para investigar y procesar delitos contra los intereses financieros del bloque comunitario.
La noticia en cifras
| Descripción |
Cifra |
| Número total de coches incautados |
40 |
| Valor total de los coches incautados |
1.2 millones de euros |
| Dinero en efectivo incautado |
40,000 euros |
| Daño estimado por fraude fiscal (IVA) |
5.8 millones de euros |
| Total fraudulento estimado del grupo |
Más de 30 millones de euros |
Preguntas sobre la noticia
¿Qué ocurrió en la investigación de fraude fiscal en Alemania?
En una investigación de fraude fiscal liderada por la Oficina del Fiscal Público Europeo (EPPO) en Colonia, se realizaron seis registros y se incautaron 40 coches de lujo valorados en aproximadamente 1.2 millones de euros, además de bienes inmuebles y 40,000 euros en efectivo. Una persona fue arrestada.
¿Cuál es el monto total estimado del fraude?
El volumen total fraudulento del grupo detrás del esquema se estima en más de 30 millones de euros, con un daño estimado en el IVA de al menos 5.8 millones de euros.
¿Cómo funcionaba el esquema de fraude relacionado con los coches usados?
El director gerente de un concesionario alemán vendió coches usados a concesionarios holandeses que supuestamente manipularon las reglas del IVA para reducir el impuesto debido sobre las ventas de vehículos. Declararon falsamente que los coches habían sido previamente propiedad y revendidos por particulares, evitando así el IVA completo aplicable a las transacciones entre concesionarios.
¿Cuál fue el papel del sospechoso alemán en este caso?
El concesionario alemán estaba al tanto de la tergiversación del historial de transacciones de los vehículos y que las transacciones eran realmente entre concesionarios. Por lo tanto, sus suministros intracomunitarios originalmente exentos de IVA deberían estar sujetos retrospectivamente al IVA alemán.
¿Quiénes apoyaron la investigación?
La investigación contó con el apoyo de las oficinas fiscales alemanas en Düsseldorf y Münster, así como del Departamento de Policía Criminal en Münster.
¿Qué es la EPPO?
La EPPO es la oficina pública independiente del fiscal de la Unión Europea, responsable de investigar, procesar y llevar ante los tribunales delitos contra los intereses financieros de la UE.
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